Análise de demonstrações financeiras: o que toda gestão de RH precisa saber

Compreender as demonstrações financeiras é essencial para aliar a gestão de pessoas aos resultados do negócio.

Afinal, as decisões do setor de Recursos Humanos impactam diretamente a saúde financeira da empresa, bem como, salários, benefícios, contratações e investimentos em desenvolvimento não são apenas questões operacionais, mas também estratégicas.

Mas o que são demonstrações financeiras e por que o RH deve se preocupar com elas? Preparamos este conteúdo para explicar como essas informações podem auxiliar os gestores a tomar decisões mais assertivas. Quer saber mais? Confira!

O que são as demonstrações financeiras e por que elas são essenciais

Para muitos gestores de RH, termos como demonstrações financeiras e análise de demonstrativo financeiro podem parecer distantes da rotina de gestão de pessoas.

No entanto, compreender esses relatórios contábeis é essencial para alinhar estratégias de gestão de talentos aos resultados financeiros da organização.

Afinal, as demonstrações financeiras são relatórios que mostram a situação econômica de uma empresa. Elas ajudam a entender a rentabilidade, a liquidez e a estrutura de capital, demonstrando o grau de dependência financeira do negócio.

Tipos de demonstrações financeiras

De maneira geral, as demonstrações financeiras principais são:

• Balanço Patrimonial (BP): apresenta a situação financeira da empresa em um determinado momento.
• Demonstração do Resultado do Exercício (DRE): resume receitas, despesas e o lucro ou prejuízo de um período.
• Demonstração dos Fluxos de Caixa (DFC): evidencia a entrada e saída de dinheiro da empresa.
• Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido (DMPL): detalha as mudanças no patrimônio líquido ao longo do tempo.
• Demonstração de Lucros ou Prejuízos Acumulados (DLPA): mostra a evolução dos lucros ou prejuízos da empresa.
• Demonstração do Valor Adicionado (DVA): evidencia a riqueza gerada pela empresa e como ela foi distribuída entre os diversos agentes econômicos.
• Notas Explicativas: complementam as informações apresentadas nos demonstrativos financeiros, trazendo detalhes sobre critérios contábeis e eventos relevantes.

A Relação entre RH e departamento financeiro

O RH e o financeiro precisam trabalhar juntos para garantir que os investimentos em pessoas estejam alinhados com a sustentabilidade econômica da empresa.

Afinal, o RH fornece dados sobre folha de pagamento, benefícios e turnover, enquanto o financeiro analisa os impactos dessas despesas, ajudando a definir orçamentos realistas.

Benefícios da integração entre RH e financeiro

• Melhor planejamento de orçamento: a integração permite prever custos com pessoal e evitar gastos desnecessários.
• Tomada de decisão mais estratégica: a união dos dados financeiros e de RH possibilita decisões baseadas em evidências.
• Aumento da eficiência operacional: processos bem alinhados reduzem desperdícios e melhoram a rentabilidade.

Impactos estratégicos: como decisões de RH influenciam os números

A gestão de pessoas impacta diretamente os números da empresa. Salários, benefícios, turnover e investimentos em treinamento são decisões que refletem nas demonstrações financeiras.

Exemplo 1: redução de turnover e a DRE

Imagine uma empresa com alta taxa de turnover. O custo de admissão e demissão frequente impacta negativamente a DRE, reduzindo o lucro.

Sendo assim, quando o RH implementa estratégias de retenção, como planos de carreira e cultura organizacional forte, esses custos tendem a diminuir, assim como a rentabilidade tende a melhorar.

Exemplo 2: política de benefícios e o fluxo de caixa

Uma empresa que oferece benefícios acima do mercado pode aumentar a satisfação das pessoas colaboradoras, mas, se não houver um planejamento financeiro adequado, isso pode comprometer a liquidez da empresa.

Dessa forma, o RH precisa alinhar benefícios às condições financeiras do negócio, garantindo um impacto positivo e sustentável.

Ferramentas práticas para análise de demonstrações financeiras

Entender os demonstrativos financeiros não significa que o RH precisa se tornar um especialista em contabilidade. No entanto, há ferramentas que podem facilitar essa análise:

• Excel: pode ser utilizado para criação de relatórios personalizados de custos com folha de pagamento, turnover e investimentos em treinamento.
• Power BI: ajuda a visualizar indicadores financeiros e de RH em dashboards interativos.
• Softwares de gestão financeira: ERP e plataformas especializadas integram dados contábeis e de RH, facilitando a tomada de decisão.

Como avaliar as demonstrações financeiras da empresa

Analisar as demonstrações financeiras permite entender a real situação econômica da empresa e tomar decisões estratégicas. Algumas etapas essenciais para essa análise incluem:

• Interpretação do Balanço Patrimonial: avaliar a composição dos ativos e passivos ajuda a entender a liquidez da empresa e sua capacidade de pagar dívidas de curto e longo prazo.
• Análise da DRE: identificar tendências de receitas, custos e despesas auxilia na definição de estratégias para aumentar a rentabilidade e reduzir desperdícios.
• Compreensão do Fluxo de Caixa: monitorar entradas e saídas de dinheiro é fundamental para evitar problemas de liquidez e planejar investimentos futuros.
• Uso de Indicadores Financeiros: métricas como margem de lucro e retorno sobre investimento (ROI) são essenciais para medir a eficiência financeira da empresa.

Indicadores para gestão de RH baseados nas demonstrações financeiras

A análise das demonstrações financeiras pode fornecer insights valiosos para a gestão de pessoas. Alguns dos principais indicadores incluem:

• Índice de rotatividade de funcionários: mede a frequência de rescisões da empresa, ajudando a entender os impactos financeiros do turnover.
• Custo por funcionário: calcula o valor total gasto por pessoa colaboradora, considerando salários, benefícios, encargos e treinamentos.
• Engajamento dos funcionários: pode ser medido a partir da produtividade e dos custos com absenteísmo, refletindo diretamente no desempenho financeiro da empresa.
• Retorno sobre investimento em treinamento: avalia o impacto dos programas de capacitação nos resultados da empresa, ajudando a justificar investimentos em desenvolvimento profissional.
• Produtividade por pessoa colaboradora: relaciona a receita da empresa ao número de funcionários, permitindo avaliar a eficiência da força de trabalho.

Como as decisões da gestão de pessoas reflete nos resultados

O RH desempenha um papel estratégico na saúde financeira da empresa. Algumas questões que podem ser analisadas em conjunto com a equipe financeira incluem:

Investimento em treinamento e desenvolvimento

O custo com capacitação impacta diretamente a produtividade e os resultados financeiros. Assim, treinamentos eficazes reduzem erros operacionais e aumentam a eficiência das pessoas colaboradoras.

Política salarial e benefícios

Manter uma política salarial e um pacote de benefícios equilibrado é fundamental para garantir a satisfação dos funcionários sem comprometer a saúde financeira da empresa.

Contratações versus terceirização

Avaliar quando contratar diretamente ou terceirizar serviços permite otimizar os custos da empresa e garantir maior flexibilidade financeira.

Analisar demonstrativos financeiros é uma ferramenta poderosa para o RH tomar decisões mais fundamentadas. Dessa forma, quando o setor compreende como suas estratégias impactam os resultados da empresa, torna-se um aliado essencial na sustentabilidade do negócio.

Portanto, gestores de RH que desejam se destacar precisam desenvolver uma visão integrada entre gestão de pessoas e finanças. Afinal, não se trata apenas de contratar e reter talentos, mas de garantir que essas escolhas sejam estratégicas e sustentáveis para o crescimento da empresa.

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